《证券日报》记者留意到，今年以来，证监会对2家会计师事件所作出了行政处罚，另外，还对多家会计师事件所采取了监管谈话、出具警示函等行政监管错失。同时，记者不彻底统计，在证监局层面，对会计师事件所采取了逾30家次出具警示函、监管谈话等行政监管错失。
“监管层对于会计师事件所的违规犯罪举动的处罚，显示了要发力强化会计师事件所监管、进步审计犯罪违规老本的刻意。”中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林对《证券日报》记者表示，血本环境趋势以信息披露为焦点，会计师事件所定要做悦目门人的角色，惟有如许才气接续净化血本环境趋势环境，助力血本环境趋势的发展，也护卫投资者的利益。
日前，财务部和证监会共同公布《责令众华会计师事件所停息承接新的证券业务并限期整改的关照》关照称，因为在执行审计业务中未能勤奋尽责，在今年两度被罚，众华会计师事件所（下称“众华所”）自10月28日起停息承接新的证券业务，需限期实现整改并提交整改汇报。
此前，众华所两度受到证监会处罚。今年5月4日，证监会公布行政处罚决意书，依法对众华会计师事件所未勤奋尽责案作出行政处罚，对众华会计师事件所责令纠正，没收业务收入54万元，没收犯罪所得12万元，并处以174万元罚款，对干脆负责的主管人员孙勇、顾洁给予警告，并分别处以8万元罚款；
今年10月28日，证监会公布行政处罚决意书，决意对众华会计师事件所作出行政处罚，对众华所责令纠正，没收业务收入35万元，并处以105万元罚款；对孙勇、戴光宏给予警告，并分别处以10万元罚款。
盘和林觉得，监管层对于会计师事件所的处罚，与近年来出现的上市公司财务作秀举动不无关系，就这次众华会所受到的惩办来说，也是因为其与片面公司的财务作秀举动关联。
另外，今年1月22日，证监会公布行政处罚决意书，依法对大信会计师事件所未勤奋尽责案作出行政处罚，决意对大信会计师事件所责令纠正，没收大信事件所业务收入60万元，并处以180万元罚款；对钟永和、孙建伟给予警告，并分别处以10万元罚款。
盘和林表示，血本环境趋势是以信息披露为焦点的环境趋势，上市公司财务信息是血本环境趋势非常底子也是非常为紧张的信息，会计师事件所作为自力的鉴证机构，发扬着血本环境趋势看门人的角色，把握着血本环境趋势信息披露质量的环节一环，理当对晋升血本环境趋势财务信息质量负起环节义务。
近年来，监管层明显加强了对会计师事件所的监管。证监会11月15日公布《证券资历会计师事件所血本环境趋势执业根基信息》显示，从2016年1月1日至2019年6月30日，证监会对证券资历会计师事件所采取行政处罚到达21家次、采取行政监管错失179家次。证监会表示，下一步，证监会将在加大对会计师事件所监督搜检力度、依法查处犯罪违规举动的同时，踊跃探索确立证券资历会计师事件所信息披露轨制，进一步加强会计师事件所透明度，推进构建优胜劣汰的审计环境趋势生态。
盘和林表示，作为血本环境趋势的“看门人”，会计师事件所才气与操守二者缺一不行，加强对会计师事件所的监管，该当从两方面动手：一方面，会计师事件所的才气亟待晋升；另一方面，才气是会计师事件所提供服无的底子，专业操守则是会计师事件所发扬本身血本环境趋势看门人角色的环节。
